恪尽职守 勇于创新-记山东省菏泽市郓城县审计组财政金融审计科

山东省菏泽市郓城县审计局财政金融审计科共有5名干部职工,其中有4名是女性。近年来,该科聚焦主责主业,恪尽职守、勇于创新,以实干实绩展现了审计人的担当作为。今年3月,该科被菏泽市妇联授予“巾帼文明岗”称号。

恪尽职守

该科坚持“财政资金使用到哪里、审计监督就跟进到哪里”的审计理念,紧扣优秀审计项目标准,扎实开展县级财政预算执行审计,促进财政资金提质增效。  

面对近年来县级财政紧张的状况,该科把如何为财政增收节支作为审计目标。2023年3月,该科在2022年度县级预算执行情况审计中,经过对水务、农业、审批、环保等部门的前期调研,决定把财政收入征管中存在的漏征漏管问题作为审计重点予以关注。为全面了解掌握相关政策法规,该科认真研究了取水许可审批、污水处理费征收政策和水资源税征缴规定等政策法规,理清了各主管部门的职能和征收业务流程,以从监管漏洞中发现问题。该科通过将个体工商登记、自备水源和污水处理费征收等数据进行比对发现,有352家企业、个体工商户未纳入污水处理费征缴范围,有221家用自备井取水的乡镇企业未纳入环境保护税和污水处理费征缴范围,有613家企业、个体工商户使用自备水源未取得取水许可等8个方面4052条审计疑点。面对污水处理费、水资源税等缴纳义务对象复杂、地域分布广等问题,该科人员兵分两路,延伸走访了近百家企业和个体户,对数据疑点进行了核实。经调查发现,有49个小区内以自来水为原料的直饮水生产设备没有被纳入特种用水用户管理收费,有200多个工商登记信息显示正常营业的洗车个体工商户也不在征缴范围。最终,该项目促使255名纳税义务人补缴水资源税170.65万元,128家企业、个体工商户被纳入污水处理费征缴范围,使得当年财政增收污水处理费700余万元;提炼的2篇审计专报均获得县政府主要领导批示。  

近三年来,该科共开展审计项目8个,其中,2个项目荣获全市优秀审计项目一等奖、1个项目荣获全省审计机关优秀审计项目二等奖;查出各类违规资金4.2亿元,提出审计建议60余条,移送审计事项6项,促进被审计单位建立完善规章制度22项。

勇于创新  

大数据审计的快速发展,对审计思路、审计方式方法和审计组织模式都提出了新的更高要求。近三年来,为实现预算执行审计全覆盖,该科从传统审计思维向大数据审计理念转变,不断加强研究型审计,进一步提升大数据审计能力。  

2022年3月,该科受局机关委托牵头谋划建设大数据智慧审计平台。平台建设期间,该科先后到县大数据局、县财政局、相关部门单位进行立项备案和征求意见。经过多次调研,该科室决定以山东通政务一体化办公化平台为依托,整合数据库应用、网络传输及数据安全等技术。平台初步搭建完成后,该科为118个部门单位的会计人员开通了应用账号,并举办了试运行操作培训会,结合具体模块进行了操作演示,梳理了操作过程中需要注意的事项。通过反复操作实验和修改完善,2022年4月,郓城县“智慧审计平台”正式建成并投入使用,形成了集数据中心、模型中心、核查中心、反馈中心、结果中心、整改中心等审计全过程的线上数字智能管理系统。平台投入使用后,在2021年度县级预算执行情况审计中,该科利用数据中心模块采集了涵盖财政、民政、农业、残联、扶贫等行业数据25项,在模型中心预设模型57个,利用数据分析功能生成疑点3713条,并推送至各相关部门单位进行核查,最终落实问题疑点3017条,疑点条数落实率达80.95%,涉及问题金额284338.90万元。目前,该平台已覆盖181家部门单位,实现了一级预算单位全覆盖、二三级预算单位审计覆盖率达到80%;数据分析事项由5个增至9个,审计查出问题数量由10个增至57个,问题质量较以前年度也有了大幅提升,拓宽了审计监督的广度与深度,有效推进了预算执行审计全覆盖。