财务凭证附件不全牵出的“私车公养”问题

湖北省孝感市审计局在对某单位财务专项审计中,将专项资金合规、有效使用作为重点审计事项。经审计人员抽丝剥茧,挖出了某单位公车管理负责人“私车公养”案件。

事情还要从一个月以前说起……

附件不全起疑心

“真奇怪,这家单位的5辆公务用车燃油报销金额怎么只有一个总数啊?也没有对应的加油明细小票附件。”审计组成员小张一边翻账一边嘀咕。这句话引起了主审小王的注意,“给我看看,是缺了什么附件?”说着小王接过了小张手中的凭证仔细审阅,原来是公务用车燃油报销凭证没有加油明细小票附件,只有每月主卡充值5000元或7500元的记录。经小王进一步核实,该单位于2016年6月6日开启公车燃油卡主卡1张和5张副卡,但财务凭证中没有5辆公务用车对应5张副卡的使用记录。带着疑问,小王向审计组长汇报后决定与被审计单位公车管理负责人高某谈话,进一步了解情况。

深入了解出端倪

审计组与公车管理负责人高某进行谈话,小王拿出加油报销凭证问道:“高主任,这些加油报销凭证中怎么没有每张副卡的加油明细记录?每张副卡每个月加油金额有台账吗?”高某不慌不忙地解释道:“单位一直都是这样在报销,每个月主卡充值5000元或7500元,再由主卡充值到每张副卡1000元或1500元。”小王又问:“那每个月每辆公车对应的加油卡充值使用1000多元?”高某:“是的,每个月每辆车跑的公里数都差不多。”小王随后要求高某提供每张副卡的日常加油明细,高某只是随口答应,但迟迟没有提供。随后,审计组成员小张在翻阅了其中一辆公车的维修记录后向主审小王询问道:“王主审,2021年3月-2023年7月这辆车只行驶了8843公里,最多也就需要1万元的加油费,但财务凭证显示这辆车一共报销了3万多元的油费,与实际油耗相差太大。”审计组带着疑问继续调查。

顺藤摸瓜现真相

小王向审计组长进一步汇报分析后,立即向某加油站出函,加油站出具了主卡和5张副卡的使用流水。当小王查看流水明细后,惊讶地发现主卡名下除对应5张副卡外,还有另外两张在正常使用的副卡,审计组进一步获取另外两张副卡使用流水。小王详细查看了这两张副卡使用流水后分析道:“大家看,这两张卡显示的开卡记录分别是2017年5月12日和2019年7月31日,与单位5张副卡开卡时间不一致。而且这两张副卡规律性地在两个加油站使用,处于城郊,离被审计单位特别远。”“有没有可能不是单位名下的5辆公车在加油,而是其他的车辆在使用呢?”小张紧跟说道。经和加油站沟通后,审计组获取了两个加油站日常监控数据,再根据加油时间点查询具体使用车辆,果然发现是5辆公务车之外的两辆轿车在使用。审计组又根据车牌查询到驾驶人员信息。当把两个副卡、两辆轿车及驾驶人信息呈现在高某面前时,高某羞愧地低下了头,承认在主卡名下另外开了两张副卡,供其本人及亲戚私车使用。

经进一步审计,核实两张副卡开卡后共充值加油7.14万元;另在本项目审计中,审计组还发现的虚列车辆维修费用套取现金的问题线索。两个问题线索一并移送至纪委监委、行业主管部门依法依规进行处理。目前已追回资金20.08万元全部上缴至财政专户,并给予高某开除党籍处分。