武汉市审计局“四查四对比”聚焦军运会工程建设质量

近期，湖北省武汉市审计局在第七届世界军人运动会建设项目审计中，通过“四查”“四对比”, 聚焦工程项目建设质量，对项目工程管理和施工质量存在的隐患苗头，及时督促各参建单位整改，确保工程项目建设 “质量第一”，为军运会如期顺利召开贡献审计力量。

四查：一是查建设、设计、施工、监理单位内部质量控制管理制度的系统性。将内部控制制度检查中发现的工程质量控制弱点作为重点审计范围，合理分配审计资源，保证审计工作质量；二是查设计图纸、施工组织设计等文件资料内容合规性。了解工程设计相关参数是否达到国家强制设计标准、施工技术规范和合同约定的质量要求，满足规划、招标、材料设备采购、非标准设备制作和施工方案的需要，设计变更和现场签证手续是否完备，熟悉工程项目的主体结构特点和施工难点部位，确定项目建设质量审计关注重点；三是查现场施工日志、监理日志、监理指令、监理例会纪要等资料完整性。检查项目经理、总监理工程师及关键岗位管理人员到岗履职情况和各项法律、法规、规章及施工许可、检测等制度贯彻落实情况，以及施工现场变更签证、安全质量等管理情况，锁定审计工作疑点；四是查工程项目施工质量标准真实性。通过现场抽查或委托试验检测单位重点抽查涉及结构安全和使用功能的主要材料、构配件（如钢箱梁、伸缩缝等）的结构实体尺寸、出厂合格证、型式试验报告、结构实体检测报告以及隐蔽工程取样（如承台回填）等纪录资料，及时发现质量安全隐患，督促整改，有效发挥审计职能。

四对比：一是对比工程实体与施工图设计图纸数量、尺寸是否一致，分析是否存在未按图施工情况；二是对比施工单位采购材料型号、材质和用量等相关凭证与施工图设计的用量、材质、型号等是否合规，分析是否存在设备材料标准不符合质量要求、隐蔽工程偷工减料等情况；三是对比分部、分项工程质量检验数据、质量自检报告和工程质量验收纪录与国家技术规范、设计图纸、施工日志和监理日志是否相符，分析是否存在建设项目施工记录资料不真实、工程项目验收弄虚作假等情况；四是对比项目相关合同、计量结算支付与施工分包结算工程量和单价的差异是否合理，分析核实工程项目造价的真实性和正确性。