湖北省武汉：四查四促 确保中央直达资金管得严 用得好 看得见

   为确保中央直达市县基层直接惠企利民资金管得严，用得好，看得见，湖北省武汉市审计局在对该市江汉、青山、蔡甸等9个区相关资金审计中，紧盯资金接收、分配、使用和监管重点环节，严格审计监督，督促及时整改，充分发挥审计职能作用。

     查资金对账，促协调配合。查阅直达资金管理规范，摸清工作流程，检查各级政府成立工作专班的职责分工，科室间协调配合以及与上下级之间的沟通，关注直达资金到达前是否已制定资金分配方案，到达后是否力求第一时间完成指标接收和对账，做好资金分类标识，精准确定受益企业及个人，及时安排下达直达资金，同时，检查是否存在推进不实，职责不明，数字不清，分配滞后，资金支付时间过长等问题。

    查资金分配，促高效使用。检查项目库及直达资金监控平台线上系统的录入工作，关注直达资金是否对应安排具体的项目，部门之间是否无缝衔接，特别是建设项目是否在资金下达前已完成项目可行性估算、初步设计概算等，除用于兜牢“三保”，统筹用于落实“六保”任务的特殊转移支付直达资金外，是否按要求全部下达相关部门，重点审查资金使用用途不符合规定，资金闲置沉淀，未直接惠企利民等问题。

查资金绩效，促目标完成。检查资金使用方案以及财政部门批复的项目绩效目标等资料，关注下达资金前，财政部门是否要求资金使用部门强化资金绩效管理主体责任，项目绩效目标是否与资金使用方案同步编制、同步审核，项目实施主体编制的绩效目标是否报同级主管部门审核，并与资金使用方案一并报财政部门审定，重点审查是否存在未设置绩效目标，或绩效指标编制设定浮于表面的目标，设计重形式轻实质，以及绩效目标落实不到位，指标完全未实现等问题。

查资金监控，促管理规范。检查直达资金支付执行资料、财务和业务管理制度等，关注资金在编制绩效目标的基础上，是否启动预算绩效运行跟踪监控管理机制，对项目执行情况进行跟踪管理和督促检查，重点审查是否存在资金预算分解下达不科学、分配不合理、资金到位率低、预算执行率低、质量达标率低、损失浪费多、管理制度不健全、项目实施所产生的效益差以及社会公众和服务对象满意度差等问题。