河南省焦作市孟州市审计局三个创新提高“同级审”质效

河南省焦作市孟州市审计局在组织开展2023年度市同级预算执行和其他财政收支审计时,通过内部挖潜、优化流程,实现三个创新,努力提升“同级审”工作质效。

一是研究人员调配,创新审计资源整合模式。统筹整合审计资源,创新同级审组织架构,建立“1+N”的审计架构模式。即:成立一个审计组进驻财政局实施现场审计,重点以本级预算编制、执行、调整、决算等为主,兼顾专项资金、民生资金及上级要求重点调查的其他各类资金的管理、拨付、分配、使用等情况。对其他市直部门预算执行审计、专项审计,由其他科室分别成立“N”个分组承担,在无外出审计任务时,按照同级审工作方案要求,在规定时间进驻各单位,按期提交审计报告,成果综合运用于同级审报告。

二是强化“一盘棋”意识,创新审计项目时间分配模式。综合考虑审计署、省审计厅和焦作市安排的审计项目和孟州市委市政府安排的各项中心工作,站位全局提出谋划“同级审”。抢抓上级审计项目实施前的有效时间,“N”个分组深入“同级审”延伸审计的相关单位,开展审前政策法规了解、资料收集等审前准备工作。

三是落实“三张清单”,创新“同级审”管理模式。该局严格落实政策法规清单、目标任务清单、审计问题清单,对审计组严格管理、严格要求。各审计组在审前认真梳理被审计对象的职责履行、资金运行、管理模式等,借助法规库等载体,全面搜集并研究审计项目涉及的法律法规和政策文件,形成政策法规清单。围绕审计目标,对每个事项,从可能存在问题的性质、金额及其发生的具体环境等方面,评估重要性,形成现场审计的任务清单。对审计发现的问题,从问题产生的背景,深入研究问题产生的根源和本质,由表及里进行甄别和定性,细化整改监督工作流程,逐条落实各责任主体整改责任,形成审计问题清单。(起草人:史慧敏 审核人:周华)