湖北省武汉市汉阳区审计局助推国企打造全省内部审计高质量建设标杆

近年来，湖北省武汉市汉阳区审计局深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神和上级审计机关部署要求，立足经济监督定位，积极履行对内部审计工作的指导监督职责，帮助湖北省内部审计高质量建设试点单位——武汉市汉阳市政建设集团有限公司（以下简称“汉阳市政”）夯实基础、织密防线、聚焦主业，构建国家审计与内部审计协同发力的新格局。

一、主动对接，靠前服务，夯实高质量发展基础

针对企业存在的内审机构设置不独立、人员配备专业化程度不高等问题，该局指导企业从顶层设计入手，建立健全党委、董事会直接领导下的内部审计管理体制。指导其设立独立的内部审计部门，将审计结果作为党委会和董事会决策的重要参考，切实提升了内审工作的独立性和权威性。协助企业制定了《内部审计人才三年发展规划》，首次跨部门、跨下属公司抽调骨干力量组建审计小组，组建了覆盖业务、财务、信息化等多领域的31人内审人才库，构建“专职牵头＋兼职补位”的协同工作模式，全年10名内审人员参与审计实践。同时，该局与企业建立了“导师制”和“以审代训”机制，选派3名骨干参与审计局的重大审计项目，在实战中锤炼“能查、能说、能写”的过硬本领，为企业打造了一支政治强、业务精、作风正的内审铁军。

二、　精准指导，优化流程，提升专业化规范化水平

为解决企业内审工作中存在的程序不规范、标准不统一等问题，该局开展了“送法上门”专项行动。不仅将最新的《中华人民共和国审计法》《内部审计工作规定》等法律法规汇编成册送到企业手中，更派出业务骨干深入企业一线，结合典型案例，对审计程序、审计取证、审计报告撰写等关键环节进行“手把手”指导。帮助企业编制并完善了《内部审计管理规定》、《内部审计工作指南》以及各类专项审计操作指引，对审计计划、实施、报告、整改等各环节进行标准化规范化。结合实际，新增“审计通知书配套资料清单”、“整改通知书对应问题清单”2项标准化表单，强力推行“审前启动会＋进场沟通＋现场访谈＋过程审计＋审后沟通会”全流程工作模式，确保审计工作有章可循、有据可依。

三、聚焦主责，深化协同，服务企业改革与发展大局

该局和企业一道共同梳理了企业经营中的关键环节和风险高发领域，确定了工程建设、物资采购、投资并购、资金管理等作为审计监督的重中之重，帮助企业科学编制年度审计计划。2025年，内审人员开展了覆盖5家子公司、7个工程项目的专项审计，重点发现了会计核算不规范、合同签订不及时、监理履职不到位、结算金额不准确、租赁手续不健全等问题。通过深度“体检”，及时揭示潜在的经营风险和管理漏洞，为公司节约成本3965万元。为提升市场竞争力，企业重视内部和外部协同联动，对内加强与公司纪检、组织人事、工程管理等部门协作，提升监督全面性与有效性。对外主动接受上级指导，加强与社会中介机构合作，为公司优化管理提供有力支撑。

四、强化整改，标本兼治，做实审计“下半篇文章”

针对审计发现问题整改这一关键环节，该局着力指导企业建立健全“标本兼治”的审计整改长效机制，强调不仅要纠正具体问题，更要深入剖析问题产生的根源，推动完善相关体制机制，必要时开展整改“回头看”。企业积极采纳审计意见，近期组织纪检监察、组织人事、财务风控等部门开展审计整改“回头看”。重点推动“成本费用列支及时性、财务核算准确性、资产管理规范性、合同管理及流程执行效率”等关键环节有效整改。通过推动整改，建立了涵盖工程项目管理、招投标规范、收入成本确认等领域的审计风险库；健全了涵盖成本结算、会计核算、资产管理、合同管理等四大类10余项制度；明确了岗位职责和流程审批节点，月均流程退回减少40％，组织运行效率显著增强，整体治理水平有效提升。