山东省济南市审计局出台内部审计项目全流程审计质量控制办法
发布时间：2025-12-11来源：山东省济南市审计局作者：曹娟娟点击：52为规范内部审计项目开展，提高项目质量，防范审计风险，提升内部审计监督质效，近日，山东省济南市市委审计办、市审计局印发《济南市内部审计项目全流程审计质量控制办法（试行）》。
《办法》共8章88条，对内部审计项目开展进行流程重塑、系统规范，明确了内部审计项目计划管理、审计实施、审计报告、审计整改等全流程各环节的职责定位、方法步骤、质量标准，规范了重要环节的审批报备程序，压实了内审机构和审计组的分级质量管控责任。为推动做实审计整改“下半篇文章”，进一步明确了被审计单位的整改主体责任与内审机构的督促职责，规范了整改台账管理、全过程跟踪督办与对账销号程序，为内部审计项目质量控制规范化提供精准“标尺”。
《办法》着眼资源统筹和风险可控，强化对外聘人员和业务外包的管理，规定内部审计机构承担指导、监督、检查、评价职责，并对审计结果负责，同时，对外部调查、数据分析作业进行规范，确立了重大事项报告机制。着眼务实管用和便于操作，明确了审计项目计划、审计通知书、审计实施方案等内容要求，规定了审计工作底稿、审计报告等文书的复核审批流程以及审计档案的立卷规则，确保《办法》真正成为内部审计人员的“案头工具书”。
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