湖北省宜都市政府采购全流程审计“三步走”
发布时间：2024-08-08来源：湖北省宜都市审计局作者：康童欣点击：124为规范政府采购流程,提高资金使用效益,湖北省宜都市审计局不断创新审计思路和方法,实施全市政府采购项目专项审计调查,从采购计划、项目评审、履约验收三个重点环节揭示问题,堵塞漏洞。
一是以采购计划管理为切入点。关注采购计划上报、采购计划执行等程序上的关键节点,结合采购项目库数据,审查意向公告、采购公告是否按规定发布,审查采购方式选择、采购文件编制是否存在限制供应商、设置门槛、指向特定品牌等影响公平竞争的情形。
二是以执行项目评审为突破点。关注评标流程,审查评审专家的人员数量和结构是否合法,专家抽取过程是否合规,是否客观、公正、审慎的实施独立评审。关注供应商与招标人是否存在需回避关系,参与投标供应商之间是否存在直接控股关系,严防采购中的优亲厚友等腐败的行为。
三是以项目合同履约为落脚点。依托项目合同资料,审查合同签订、备案、公告情况,核对合同实质性条款,是否与采购文件相符,是否存在改变约定及承诺条款订立合同情形。审查履约验收资料,结合审计实地盘查,核查采购工程、服务、货物等项目完成情况,确保项目实效。
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