湖北省恩施州审计：坚持问题导向 提升国企审计监督质效

近日,湖北省恩施州审计局在州平安押运有限公司经济责任审计中,聚焦国企治理、财务收支、资产配置情况,强化问题导向、结果导向,进一步提升国企审计监督质效。

一是关注企业法人治理结构的建立、健全和运行情况。通过查阅公司章程、议事规则制度、会议记录、业务审签流程等资料,审查是否建立健全董事会、监事会和经理层,董事会人数是否达到公司章程规定数量,是否建立前置研究讨论重大经营管理事项清单等问题,推动国企治理水平提升。

二是关注公司损益的真实性和完整性。关注收入的完整性,逐一梳理公司2021年至2023年的业务合同,审查是否存在同一会计年度实际工作已完成、成本已支出但未确认收入的问题。关注费用的真实性,通过查看押运车维修费、外包业务服务费、安保劳务派遣服务费等报销审批手续,审查是否存在未经审批报销、无依据报销、虚假报销等问题,确保财务收支真实、完整。

三是关注车载监控及视频会议系统运行管理情况。通过查阅系统设计资料和技术方案、询问、现场查看等方式,审查系统运行是否稳定、故障率是否过高,是否实现押运车辆实时定位、重点区域24小时远程监控,押运人员是否按照勤务操作流程执行押运任务等问题,促进武装押运工作更加规范、科学、高效。