湖北省武汉市江汉：关注国有企业重大资本运作情况

近期,湖北省武汉市江汉区审计局在对某区属国有企业审计中,重点关注重大资本运作情况,助力规范投资活动、防范投资风险,推动国有企业高质量发展。

一是聚焦投资前期决策。紧盯投资决策制度和决策程序,重点核查专家会论证、董事会决策等各项集体决策程序是否完备规范;可行性研究、法律意见书、尽职报告等支撑文件是否真实可靠、论证充分;是否存在虚增投资收益、隐瞒投资风险等各类违规投资行为。

二是聚焦资金使用情况。重点关注项目资金规模及流向,核实资金是否按照决策投入,有无超范围、超规模扩大投资、背离集体决策结果的行为;重点关注投资资金利用效率,核实资金有无闲置浪费的情况。

三是聚焦资产管理运营。重点关注企业投资管理和风险管理制度制定及执行情况,核实国有企业是否定期开展投资回访、编制投后管理报告,是否严格履行股东职责、及时汇报重大投资风险。重点关注发生亏损、存在法律纠纷等投资项目,核实投资项目是否严格履行投资协议,落实投资承诺,审查投资项目是否存在国有资产流失风险。

四是聚焦投资收益效果。锚定投资项目经济目标的完成情况,关注国有企业投资是否达到预期收益。重点核实投资企业会计报表和审计报告,检查企业投资收益是否真实、核算是否正确,有无以虚假投资成果调节损益等问题。