湖北省孝感市云梦审计：下好审计项目质量管理“三步棋

湖北省孝感市云梦县审计局始终坚持审计项目质量管理“一盘棋”理念,严格把好审前、审中、审结关口,下好“三步棋”,强化项目质量管控,提升审计项目质效。近3年,该局每年有审计项目获评全省优秀审计项目。

下好审计“先手棋”。在审计组进点前,做好审前培训工作,把握与被审计单位相关的行业规范、法律法规和政策制度,精心编制审计方案,明确审计内容和审计目标。审计项目实施前,深入被审计单位,熟悉被审计单位的基本情况,明确审计重点、步骤和方法,结合审计工作长期发展计划、审计对象组织架构体系、审计项目分类管理标准,认真制定项目实施方案。然后与被审计单位进行沟通交流,适时召开审计进点会,表明审计的来意、类型、目标、程序、计划和时间,明确双方的职责与要求,建立联络渠道,落实联络人,保障审计项目顺利进行。

下好审计“关键棋”。按照项目实施方案,规范实施审计,全面完成规定动作和审计内容。审计调查取证过程中,严格遵守程序,逐项核实,不走过场、不留死角,确保取证材料要素齐全,审计证据符合要求。审计人员根据实际情况,真实完整地编制审计工作底稿,审计组组长、主审把好审核关,确认具体审计目标的完成情况和审计措施的有效执行情况。对经审核需补充审计证据或者修改审计结论的审计工作底稿,及时做好补充修改。同时,局党组与审计组成员定期召开审计业务碰头会,搭建沟通平台,及时通报工作,交流经验方法,及时解疑释惑,协调解决审计实施中遇到的各种问题和困难。

下好审计“制胜棋”。注重征求被审计单位意见,客观谨慎核实被审计单位的反馈意见,消除审计质量隐患,防范化解审计风险。审计报告实行多层级复核制度,先报送法制审理部门,对审计内容、审计程序、文书格式等进行复核,然后报送分管领导和局审计业务办公会议,对审计实施方案确定的审计目标是否实现,审计事实是否清楚,审计证据是否充分,处理处罚是否恰当以及其他需要复核的事项进行复核。审计完成后,把审计查出问题整改纳入审计流程管理重要范畴,建立台账,跟踪督导,限时整改,实行销号管理,确保问题整改归零,努力做好审计“后半篇文章”。