湖北省荆门市东宝审计：“四个环节”排查国有企业资产管理风险

近日,湖北省荆门市东宝区审计局对该区某国有企业全资子公司开展审计。此次审计重点关注该公司资产管理及采购使用情况,审计人员结合该公司的实际情况,聚焦“四个环节”排查国企资产管理风险,提高国企资产管理水平。

一是在采购环节,重点排查企业是否根据经营需要制定了全年资产采购计划,是否制定了切实可行的采购管理办法,采购资产价值是否做了充分的市场调查,采购数量、价格、流程是否真实合理合法,是否存在直接指定供应商、使用无资质供应商供货、大量通过代理商采购等方式输送利益。

二是在划转环节,重点排查企业是否制定了详细的划转方案,是否进行了准确的资产评估或价值重估,是否依据重估价值逐实登记入账,是否对资产划转后的财务状况进行了科学分析和合理预测。

三是在处置环节,重点排查企业是否经过集体决策制定了科学可行的资产处置方案,是否对处置资产进行了价值重估,是否存在未经批准擅自处置国有资产的行为,处置资产是否符合国企资产报废、处置条件,处置收入是否实行“收支两条线”管理。

四是在管理环节,重点排查企业内控制度是否健全,资产管理是否职责不清、没有落实到人,是否存在资产使用效率过低、闲置浪费,是否存在因管理不善导致资产丢失,资产配置是否合理等问题。