湖北省黄冈审计：一条审计建议理清多年往来账款2000余万元

日前,湖北省黄冈市审计局在对该市某部门主要负责人经济责任审计中发现,该部门往来账款长期未清理,五年以上的往来挂账资金达2000余万元,少数往来款已长期挂账达到30年以上。对此,市审计局建议该部门加强财务管理,清理往来账款,清收应收未收款项,并完善财务管理制度。

该部门高度重视审计建议,认真落实审计整改,迅速召开党组专题会议研究并制定清理方案,成立清理专班,聘请有资质的第三方会计师事务所开展清理工作。按照财务管理制度及往来账款清理相关规定,会计师事务所先后开展了查账、询证、催收工作,所有往来账款查账已经完成,形成原因已明确,进一步分类细化清理。

据目前清理情况,对“其他应收款”借方余额及“其他应付款”借方余额进行重分类合计1980万元。其中,“其他应收款”拟调账处理金额1259万元,根据经济鉴证报告认定损失87万元,进一步函证和催收632万元,正常挂账0.6万元。“其他应付款”贷方余额及“其他应收款”贷方余额重分类合计849万元。其中根据经济鉴证报告调账处理金额846万元,正常挂账1.3万元,剩余单位和涉及金额正在进行询证和催收。在该市审计局的督促下,相关清理方案经该局党组会研究讨论完善后形成正式报告,报该市财政部门审批备案,并根据相关批复意见继续完成后续清理工作。